2억, 3억, 4억, 5억, 6억의 아파트 증여세율은 얼마일지 알아보려고 합니다. 증여를 할 때 금액별로 세율이 적용됩니다. 이는 증여되는 액수가 커질수록 세율도 같이 커지는데요. 그렇기 때문에 많은 금액의 증여를 하실 때에는 주의하실 필요가 있습니다. 그럼 증여를 할 때 아파트 가격대별로 세율이 얼마나 나오는지 알아보도록 하겠습니다.

1. 2억 아파트 증여세율과 증여세는 얼마일까?

현재 자신이 소유한 아파트의 매매가가 2억일 경우 증여세가 얼마나 나올지 계산해보도록 하겠습니다. 참고로 부모가 자식에게 증여한다고 가정한 것 입니다.

2억의 경우 증여세율은 20% 적용됩니다. 그리고 누진공제액은 1천만원 적용됩니다. 그리고 부모가 자식에게 10년에 1번씩 최대 5천만원까지 비과세로 증여가 가능합니다.

이 모든걸 적용한다면 2억 – 5천만원(비과세) = 1억 5천만원 입니다. 여기서 20%의 증여세율을 적용하면 1억 5천만원 x 20% = 3천만원 입니다.

여기서 끝난게 아니라 누진공제액 1천만원을 빼줍니다. 그럼 2천만원의 산출세액이 나옵니다.

여기서 자진신고를 할 경우 3%의 공제를 받을 수 있습니다. 3% 공제까지 받게되면 2억을 증여했을 때 총 19,400,000원의 증여세가 나옵니다.

2. 매매가 3억 아파트를 증여했을 때 증여세율과 증여세는 얼마일까?

이번엔 3억 아파트를 증여했을 때 증여세와 증여세율에 대해 알아보겠습니다. 위에서 설명한 바와 같이 과세표준에 따라 세율이 다르게 적용됩니다.

그렇기 때문에 모든 증여세율을 20%로 계산하시면 안됩니다.

하지만 2억과 3억은 증여세율이 동일하기 때문에 계산방법이 같습니다.

부모가 자식에게 3억짜리 아파트를 증여하게 되면 증여세율은 20% 적용되고, 누진공제액은 1천만원 입니다.

계산을 해보면 다음과 같습니다.

  • 3억 – 5천만원 = 2억 5천만원(직계존속 공제 후 금액)
  • 2억 5천만원 x 20% – 1천만원 = 4천만원(산출세액)
  • 4천만원 – (4천만원 x 3%) = 38,800,000원(자진신고 3% 공제)

매매가 3억짜리 아파트를 부모가 자식에게 증여할 경우 증여세율을 20%이고, 증여세는 38,800,000원 나옵니다.

3. 내가 살고 있는 4억짜리 아파트를 자식에게 증여할 경우 증여세와 증여세율

4억일 경우도 증여세 계산방법과 증여세율은 동일합니다. 같은 과세표준 범위 안에 들기 때문에 누진공제액도 동일하게 적용됩니다.

그래도 궁금해 하시는 분들이 계실테니 증여세와 세율 계산을 해보도록 하겠습니다.

  • 4억 – 5천만원 = 3억 5천만원(직계존속 공제 후 금액)
  • 3억 5천만원 x 20% – 1천만원 = 6천만원(산출세액)
  • 6천만원 – (6천만원 x 3%) = 58,200,000원(자진신고 3% 공제)

직접 한번 해보시면 그렇게 어렵지 않으실 겁니다.

증여할 금액에서 비과세로 공제되는 부분을 빼주고, 증여세율만큼 곱해주고, 누진공제액만큼 빼주면 됩니다. 그리고 자진신고를 할 경우 3%를 빼주면 됩니다.

4. 5억 아파트 증여세율과 증여세는 얼마일까?

증여세율이 20%로 적용되는 구간은 1억초과 5억 이하 입니다. 즉 5억까지는 증여세율이 20%로 적용됩니다. 누진공제액은 1천만원으로 적용되고요.

그렇기 때문에 5억 아파트의 경우도 2억, 3억, 4억과 동일하게 계산하시면 증여세를 계산하실 수 있습니다.

계산을 해보면 다음과 같습니다.

  • 5억 – 5천만원 = 4억 5천만원(직계존속 공제 후 금액)
  • 4억 5천만원 x 20% – 1천만원 = 8천만원(산출세액)
  • 8천만원 – (8천만원 x 3%) = 77,600,000원(자진신고 3% 공제)

5억 아파트를 증여하면 증여세는 77,600,000원입니다.

그럼 이제 6억 아파트를 증여할 때는 증여세율과 증여세가 얼마나 나오는지 알아보겠습니다.

6억부터는 세율과 누진공제액이 다르게 적용됩니다.

5. 6억 아파트 증여세율과 증여세를 계산해보자.

6억짜리 아파트를 부모가 자식에게 증여할 경우 증여세율은 30%이고, 증여세는 1억이 넘어갑니다.

좀 더 자세하게 계산방법과 증여세를 알아보겠습니다.

  • 6억 – 5천만원 = 5억 5천만원(직계존속 공제 후 금액)
  • 5억 5천만원 x 30% – 6천만원 = 1억 500만원(산출세액)
  • 1억 500만원 – (1억 500만원 x 3%) = 101,850,000원(자진신고 3% 공제)

6억 아파트를 증여했을 때 최종 납부해야할 증여세는 101,850,000원 입니다.

6. 아파트 가격이 10억, 20억, 30억일 경우도 증여세율과 증여세 계산 방법은 비슷하다.

과세표준에 따라 증여세율과 과세표준은 다르게 적용됩니다. 하지만 증여세 계산방법은 동일합니다.

그럼 우리는 아파트 금액에 따라 증여세율이 몇퍼센트인지 알아야 증여세를 스스로 계산해볼 수 있습니다.

증여세율표는 다음과 같습니다.

금액별 아파트 증여세율, 누진공제액 표

증여세를 자동으로 계산해주는 증여세 계산기 사용방법증여세를 낮추는 방법에 대해 궁금하신 분들은 아래 글을 참고해주시기 바랍니다.

7. 결론

오늘 2억, 3억, 4억, 5억, 6억 아파트 증여세율과 증여세를 같이 계산해봤습니다. 요즘 증여를 하시는 분들이 많기 때문에 참고하시라고 정리를 해봤습니다. 그럼 오늘도 좋은하루 보내시기 바랍니다.

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